接手代帐公司的账，他的科目余额表上有应收账款某公司期末借方余额300，应收账款某公司期末借方余额-500，那我建账这个应收账款的数我应该填什么？他预收账款没有！

繁荣的镜子 追问

2019-12-17 16:38

是的

辜老师 解答

2019-12-17 16:39

你现在企业预收账款核算的话，应收账款就是300，预收账款500

繁荣的镜子 追问

2019-12-17 16:43

他余额表有个应付账款某超市的，但是我没有发票，这个应付款怎么冲掉，还是直接应付账款不入期初数了   还是录了之后再回冲

辜老师 解答

2019-12-17 16:47

应付账款是你要支付的货款，

繁荣的镜子 追问

2019-12-17 16:48

是的，但是我们不欠超市的钱，代帐公司这么做我不知道为什么，现在应付账款一直挂着，我该怎么弄

辜老师 解答

2019-12-17 16:53

那你只能先录入期初数的，要不然期初数会不平衡的

繁荣的镜子 追问

2019-12-17 16:55

那我录入之后，做账，直接相反的冲掉行吗

辜老师 解答

2019-12-17 16:55

这个不需要支付的应付账款，转入营业外收入

繁荣的镜子 追问

2019-12-17 17:06

我知道了应收账款那个了，我们开的票是某公司，但是他们打款过来是某公司的另外账户，打款的账户和我们开的票抬头不一样，代帐公司就直接录了借 银行存款贷应收账款 这样等于我们还差人家票。可是事实是我们开的票譬如开了500，人家已经付了300了，这个账怎么平

辜老师 解答

2019-12-17 17:22

人家付了300，你是怎么挂账的

繁荣的镜子 追问

2019-12-17 17:45

代帐公司挂的银行存款300.  贷应收账款300

辜老师 解答

2019-12-17 17:49

那你开票，要，借，应收账款500，贷，收入，应交税费～应交增值税～销项税

繁荣的镜子 追问

2019-12-18 10:53

老师你没明白，如我们开的票是张三，然后对方公司不是张三的抬头打过来的款而是李四的抬头打过来的。代帐公司并没有用张三的公司来平这个应收账款，而是用李四做收款。这样一来我们倒欠了李四的票了，张三的账还没平。现在我该怎么做才能平掉这个账！

辜老师 解答

2019-12-18 10:56

那你直接调整张三、李四的往来款就可以了

繁荣的镜子 追问

2019-12-18 11:01

怎么调老师，还没开始做，录入期初数，他的余额表写的是张三 借方余额300，李四借方余额 -500

辜老师 解答

2019-12-18 11:40

录入期初数，你可以都录入到张三名下的

繁荣的镜子 追问

2019-12-18 11:42

那我直接录张三应收账款负数200，还是预收账款200

辜老师 解答

2019-12-18 11:43

你想同时启用预收账款的话，就录入预收账款200