公司缴纳住房公积金，计提时，只计提公司部分，员工个人部分是不计提的，是吗？

兰兰 追问

2019-12-17 14:36

计提的时候，就做这个分录嘛？

暖暖老师 解答

2019-12-17 14:37

是的，计提的分录就是这个

兰兰 追问

2019-12-18 13:22

比如说公司公积金一共支付了2040，那计提的时候是计提1020还是2040？只计提公司那部分还是全部计提

暖暖老师 解答

2019-12-18 13:23

当然是2040，两部分，单位和个人

兰兰 追问

2019-12-18 13:24

而且老师，计提的时候，怎么会用到银行存款？

暖暖老师 解答

2019-12-18 13:26

我的是支付部分的

兰兰 追问

2019-12-18 13:26

那我问的是计提的时候啊

暖暖老师 解答

2019-12-18 13:37

1.计提工资 

借：××费用（管理/销售等） 

贷：应付职工薪酬——工资 

2.计提社保（企业部分） 

借：××费用（管理/销售等） 

贷：应付职工薪酬——社保 

3.次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 

贷：其他应收款——社保(个人部分) 

应交税费——应交个人所得税 

库存现金／银行存款或现金 

4.上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 

其他应收款——社保(个人部分) 

贷：银行存款或现金 

5.上交个人所得税 

借：应交税费——应交个人所得税 

贷：银行存款或现金

兰兰 追问

2019-12-18 14:08

好的 谢谢

暖暖老师 解答

2019-12-18 14:11

不客气，麻烦给予五星好评