预付工程款，然后后面收到工程服务发票，摘要怎么写？

????棒棒糖 追问

2019-12-17 10:31

进项税额那里摘要需要写嘛？

邹刚得老师 解答

2019-12-17 10:31

你好，一笔分录只需要写一笔摘要就可以了

????棒棒糖 追问

2019-12-17 10:50

好的明白了，谢谢，老师我还想问一下，我以前购买材料的都是已付款当月就收到了发票，我就没有通过应付账款这个科目过度，现在我想查询给哪个供应商付了多少钱，我现在怎么查询？或者可以怎么使用科目调整一下呢？

邹刚得老师 解答

2019-12-17 10:54

你好，你可以通过之前的银行明细账查询之前付款情况
你可以先通过应付账款过渡一下，这样就可以清楚的知道发生，支付情况了

????棒棒糖 追问

2019-12-17 10:57

我银行明细账我也看了，只是知道每一笔付出情况，但是不能一眼看到给哪家供应商一共付多少钱？我现在调整一下，把这个过度到应付账款，分录怎么写？

邹刚得老师 解答

2019-12-17 10:59

你好，先这样调整，借；银行存款，贷；应付账款——某某供应商
然后做支付，借；应付账款——某某供应商，贷；银行存款

????棒棒糖 追问

2019-12-17 11:00

之前分录都不用管是吗？

????棒棒糖 追问

2019-12-17 11:01

这两个分录摘要怎么写呀？

邹刚得老师 解答

2019-12-17 11:03

你好，是的
摘要可以是调整某某月份第多少号凭证

????棒棒糖 追问

2019-12-17 11:06

明白了，太感谢了哦！

????棒棒糖 追问

2019-12-17 11:07

我之前也调过一个科目的名称，也是科目用错，不方便统计，摘要我直接写的调整科目，这样应该没有什么问题吧？

邹刚得老师 解答

2019-12-17 11:18

你好，摘要通常是写调整某某月份第多少号凭证 这样的

????棒棒糖 追问

2019-12-17 11:21

以前6月份已经都调过了，数据没错，应该问题不大吧？          我门都是先预付工程款，等有量了在按量支付，他们再给我开发票这样的，我以前分录一直这样写，调整清楚以后，我现在要通过应付账款，分录怎么写呢？

????棒棒糖 追问

2019-12-17 11:22

这就是以前我的分录

邹刚得老师 解答

2019-12-17 11:24

你好，先付款，后取得发票可以按你图片这样做分录的

????棒棒糖 追问

2019-12-17 11:27

应付账款这个科目怎么用上呢？我现在调清楚了，后面还需要应付账款这个科目呀

邹刚得老师 解答

2019-12-17 11:33

你好，你这个直接通过预付账款科目核算了，就不需要通过应付账款科目核算了
如果是一般的购进同时付款了，你可以这样做分录
借；原材料，贷；应付账款
借；应付账款，贷；银行存款
这样就比直接做一笔分录（借；原材料，贷；银行存款）能更清楚的反应应付账款发生，支付情况的

????棒棒糖 追问

2019-12-17 12:21

可是我情况是这样，每个月银行流水要对上，我门不管是购进材料还是工程款，都是先付款的，然后当月和次月收到发票，那我分录应该怎么写？

邹刚得老师 解答

2019-12-17 12:41

你好
先付款，借；预付账款——某某单位，贷；银行存款
取得发票，借；原材料，工程施工等科目，贷；预付账款——某某单位

????棒棒糖 追问

2019-12-17 14:45

老师，你看这样的，我先给他预付了20万，然后他们报量，把发票开过来，收到发票我把剩下的30万，直接付给他了，我现在要统计给这个公司一共付了多少钱，就统计不出来

邹刚得老师 解答

2019-12-17 14:46

你好，预付
借；预付账款——某某单位20万，贷；银行存款20万
取得发票 借；工程施工等科目，贷；预付账款——某某单位50万
付尾款，借；预付账款——某某单位30万，贷；银行存款30万
这样是可以看出付给对方单位50万款项的 啊