老师好，年终公司年费用如何做分录

行っている 追问

2019-12-17 08:51

哦，不是会费，也是走职工薪酬科目

行っている 追问

2019-12-17 08:51

我以为是管理费用会费

行っている 追问

2019-12-17 08:52

你那样处理，这个年会等于职工福利了，和平时员工聚餐一样的

邹老师 解答

2019-12-17 08:56

你好，我这里不是指的会费，而是年会所发生的费用的意思
年会所发生的费用是通过福利费核算的

行っている 追问

2019-12-17 09:07

那会费怎么处理哈

邹老师 解答

2019-12-17 09:12

你好，你这里的会费是协会的会费吗？

行っている 追问

2019-12-17 09:40

不是，会议费

行っている 追问

2019-12-17 09:41

老师好，这个数据，增值税分录对呀数据怎么做，麻烦指导账上进项借方21527.1 销项贷方51563.62 应交税费—未交增值税借方39350.94 留底9314.42

邹老师 解答

2019-12-17 09:43

你好，会议费这样做账务处理
借；管理费用——会议费，贷；库存现金等科目
增值税是需要核对什么？

行っている 追问

2019-12-17 09:45

年终结转，现在账上数据是这个，不知道怎么对应数据做分录

邹老师 解答

2019-12-17 09:49

你好，根据你提供的进项，销项信息这样做分录 
借；应交税费——应交增值税（销项税额）51563.62，贷；应交税费——应交增值税（进项税额）21527.1，应交税费——应交增值税（转出未交增值税）（差额）

行っている 追问

2019-12-17 09:51

应交税费—未交增值税借方39350.94那这个数据怎么处理哈

邹老师 解答

2019-12-17 09:52

你好，借；应交税费——应交增值税（销项税额）51563.62，贷；应交税费——应交增值税（进项税额）21527.1，应交税费——应交增值税（转出未交增值税）（差额）
结转， 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税
这样结转之后，应交税费-未交增值税余额就是39350.94-（51563.62—21527.1）代表期末留抵税额

行っている 追问

2019-12-17 09:58

非常感谢，问了几个老师，回答的一踏糊涂，你终于解决啦，

邹老师 解答

2019-12-17 09:59

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

行っている 追问

2019-12-17 10:01

会计学堂，你是个名归实质的有实力的老师

行っている 追问

2019-12-17 10:02

回答问题总能回答到核心问题上

邹老师 解答

2019-12-17 10:02

谢谢你的肯定，祝你学习愉快，工作顺利