老师，公司是小规模纳税人，公司法人从单位对公账户借钱备用，一下还不回钱，发票也暂时开不回来，我先下往来，不下的话就对不上银行存款了，等票回来再下冲往来就可以了吧。如果审计查，法人和公司的往来账不超过一年归还的话，不违规吧，不会涉及到个税吧。

千雁 追问

2019-12-16 13:48

老师，我再咨询一下，比如说我公司收到营业收入，有一部分钱是需要我公司代交的，那我是把这部分开进收入里，再从成本往出转，还是开票的时候把这部分抛去。做其他应付款呢。

立红老师 解答

2019-12-16 13:49

你好，如果您公司的代收代付，不做收入，计入其他应付款

千雁 追问

2019-12-16 13:52

哦，谢谢老师，代付了对方开的收款收据，能下账吗？

立红老师 解答

2019-12-16 13:54

你好，可以下账。因为不是你方的收入也不是你方的成本。