老师，我的资产负债表里应交税费是—27万多，这个可能是我增值税进项税额留底的数据吗？

吴红 追问

2019-12-16 11:19

我不知道为什么会有这么多的负数，我的进项税额留底是有17万多的，这个会在资产负债表的应交税费提现吗？

maize老师 解答

2019-12-16 11:25

需要看你报表格式，要是没有调，那就会有负-17 你去看下科目余额表，看那个到底负那些，应交税费

吴红 追问

2019-12-16 11:55

汪老师，你帮我看看这个是什么原因

吴红 追问

2019-12-16 12:03

老师11月应交税费—17.9万，和进项税额留底数相同

maize老师 解答

2019-12-16 12:11

你现在增值税申报表上面这个留底税额是-17.9万？？？

吴红 追问

2019-12-16 12:12

是的，不对吗

吴红 追问

2019-12-16 12:13

差额少了233

maize老师 解答

2019-12-16 12:14

没有差47元么，这个有吧？

吴红 追问

2019-12-16 12:15

有个减免税280.个税47

吴红 追问

2019-12-16 12:17

老师个税47是我之前遗留下来的，我该怎么处理这个数字

maize老师 解答

2019-12-16 12:17

不知道你这个增值税咋做的，啥科目都使用了，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 这个都需要结转到转出未交增值税下面去 你这个已交税金是啥情况  未交增值税为啥是负数，

吴红 追问

2019-12-16 12:22

是够乱的，老师

maize老师 解答

2019-12-16 12:23

你按这个把已经做去结转下，看看，

maize老师 解答

2019-12-16 12:24

需要查之前这个做未交增值税借方是啥情况，

maize老师 解答

2019-12-16 12:25

现在这个留底税额是-17万，这个应该是转出未交增值税是-17万才对，应该是没有别的科目了，

吴红 追问

2019-12-16 12:39

汪老师，我可以先把这些账面上的结转到～ 转出未交增值税  里吗

maize老师 解答

2019-12-16 13:04

是的，之后把那个未交增值税看之前是啥科目结转过去，这个借方是啥情况，

吴红 追问

2019-12-16 15:29

汪老师，这个未交增值税是会计从去年到今年做错了两笔，没有结转直接缴款计入  借：未交增值税  贷：银行存款
这样留底税额就不对了，我该怎么调整呢，麻烦你了，谢谢您！！

maize老师 解答

2019-12-16 15:39

你现在先去看之前那个做借未交增值税 贷银行，这个对应进项税额和销项税额多少，先去把这个去结转，补在这个月，再做借转出未交增值税 贷未交增值税，之后再根据余额做你上面写那个分录

吴红 追问

2019-12-16 15:42

好的

maize老师 解答

2019-12-16 15:46

你做之后看还有啥问题之后截图给我看下

吴红 追问

2019-12-16 16:14

汪老师，从去年到现在进项税和销项税额都没有结转过，一直都延续着，那我可以直接把这笔未交增值税借方数字做  借：转出未交增值税  贷：未交增值税  
 再把销项税和进项税额分别结转到 转出未交增值税

吴红 追问

2019-12-16 16:14

可以吗

maize老师 解答

2019-12-16 16:17

我看法是先去把之前那个更正之后再根据余额做，