这是一个专票抵扣的问题，请老师看清我的情况说明。 公司有一张2019年1月14日开具的进项专票，税额3万，迄今未认证，期间公司也未开过任何发票。现在12月公司收到回款，需要开专票给对方公司，但销项税额仅1万；1月份也要开专票给对方公司，销项税额为5万。请问，1月份的进项专票能在12月认证么？认证签字后，进项>销项，多出的2万可抵扣税额可以转到1月份继续抵扣么？

阿拉博 追问

2019-12-15 22:07

请问老师，如何留抵呢？是不是在发票平台上认证签字后，等到1月份申报税的时候，填写增值税附表二，在附表二上面填写抵扣1万。等到2月份申报税时，填写附表二，再填上2万。是这样么？

董老师 解答

2019-12-15 22:10

您好，申报的时候会在主表显示有留抵税额，然后一月份申报的时候，填写期初留抵税额，会计算减少当期应纳税额。

阿拉博 追问

2019-12-15 22:19

老师，能再麻烦您给我说一下主表、附表一、附表二里面的内容都是根据什么填写的么？是不是附表一填写公司开出的发票；附表二填写抵扣的内容，比如动车票、税控盘、已认证签字的专票，主表是根据附表一二自动生成的。这样对么？

董老师 解答

2019-12-15 22:29

您好，主表就是填写销项、进项、上期留抵及缴纳情况
附表一填写销项情况，主要是开票明细
附表二填写进行认证情况，一般都是填本期认证相符且抵扣