总公司在深圳，分公司在广州，广州分公司没有开具发票，也就是没有参与实际的经济活动，所有的发票都是总公司开具，费用也归集到总公司，但是之前的财务在所得税申报时按广州分公司独立申报了，申报表上收入自然为零，全是费用，请问这种情况怎么处理？

骥 追问

2019-12-15 16:20

1,合并申报所得税的话,需要怎么办理?关于这方面的知识点老师可否讲详细一些?因为不太懂
2,如果分公司有开发票,那么分公司的增值税有无汇总申报这一说?

许老师 解答

2019-12-15 18:19

1.合并申报的话，就是将总公司和分公司的账，做在一套里面（彼此间的内部转移啥的，不用反应）。这样的话，算出利润总额。考虑到会有纳税调整事项，再调整为应纳税所得额。而这个应纳税所得额，就是所得税的计算依据哈。  2.如果分公司自己能够开票，名称和总公司不同的话（往往是多了分公司三个字） 。这样的话，增值税的话，是各自独立申报的。

骥 追问

2019-12-16 00:35

老师,那如果公司的老板经常会给本公司以外的个人支付业务佣金这件事,钱是从公账转到老板个人账户,然后再提现出来支付的,金额也比较大,针对这种情况,财务后续怎么处理比较好?

许老师 解答

2019-12-16 08:24

转到老板个人账户   借：其他应收款-老板     贷：银行存款      只有对方开票过来，才能冲减其他应收款的。   不然的话，只有通过多造一点工资等方式，将其他应收款，慢慢消化掉的。