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龙枫老师

职称： 注册会计师,国际税收协会会员

2019-12-15 12:38

计提工资时（就是前文提到的企业拿来发工资的钱）

借：管理费用(这个是用于部门内容的支出的，如果是销售用途就计销售费用)

  贷：应付职工薪酬——工资

luciaying 追问

2019-12-15 12:42

计提我会，但是有一部分员工工资只计提没有发放怎么做会计分录

龙枫老师 解答

2019-12-15 12:47

暂时不做发放的会计分录等发放的时候在再做的，你是此意思吗 ？如果不是再给您解答的

luciaying 追问

2019-12-15 12:59

有几个员工的工资已经计提过了，因为离职没有交接好工作，暂时先不发放，需要做什么会计分录

龙枫老师 解答

2019-12-15 13:33

暂时不用做的等发放的时候做
借 应付职工薪酬
贷  银行存款

luciaying 追问

2019-12-15 13:35

那申报个人所得税时需要填上计提的工资数吗

龙枫老师 解答

2019-12-15 13:42

对于工资 申报个人所得税时,是按实际发放工资来计算的,

luciaying 追问

2019-12-15 13:46

好的，谢谢老师

龙枫老师 解答

2019-12-15 15:55

感谢您的提问如果满意请给五星谢谢

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2020-03-25 21:54:19
您好 借：管理费用-奖金 贷：应付职工薪酬-奖金 借：应付职工薪酬-奖金 贷：银行存款
2020-01-21 19:34:28
1、计提工资： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资 2、计提单位负担的社保和公积金: 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保和公积金 3、发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：应交税费-应交个人所得税 4、缴纳社保和公积金： 借：应付职工薪酬-社保和公积金 借：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：银行存款 5、个人负担的社保和公积金，如果先扣缴后支付计入其他应付款科目，如果先支付后扣缴计入其他应收款科目。
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