老师，想问一下超市内账怎么做呢，刚装修好的，700多平方，有生鲜水果蔬菜食品商品的那种，具体流程是怎样呢，老板主要想要算投入的装修成本，人工工资，所有的费用，陈列费，食品的损耗，收入和利润，之前没做过超市会计，请老师详细的说一下。

觉晓 追问

2019-12-15 09:55

应该是有超市收银系统，里面应该包含进销存吧，想问下具体怎么设置表格呢老师，针对于供应商往来欠款和商品生鲜蔬菜水果的损耗，之类的表格，具体要怎么设置呢

觉晓 追问

2019-12-15 09:57

财务软件目前还没有上，财务软件是不是一般都是外账使用的呢，这个超市是个体工商户，外账方面如果是核定征收的话，是不是会计就不用管它了呢

觉晓 追问

2019-12-15 09:58

现在实操经验有些欠缺，老师能讲解的详细点吗

桂龙老师 解答

2019-12-15 10:08

估计你这个比较原始，超市只是一个收银系统，这个系统能统计出你的月营业额了，也有可能有进销存和成本的管理。你要问问你们老板有没有存货成本的管理，最起码能用当月营业额—当月销货成本，算出毛利。
供应商这块，你们会赊销吗？如果有赊销，要做好单据的管理，哪张单据结账了，哪张单据没有结账，涉及到跟供应商对账。
税，核定征收对账务处理就不重要了，一般是固定缴税，你做好每月申报的工作就行了。

觉晓 追问

2019-12-15 10:26

老师，能具体说一下赊销吗，制作excel的话，具体要怎么设置科目品名和核算呢，主要就是针对超市的各类供应商，涉及供应商的欠款还有单据的管理以及对账

觉晓 追问

2019-12-15 10:26

实操的

桂龙老师 解答

2019-12-15 10:33

赊销的，电子表格设计，你要每一个赊销供应商建立一个文件，按照 日期  借方（表示已经结账金额）贷方（表示未结账金额）  余额（表示还欠供应商的钱）。
单据，每个供应商的赊销单据单独放，每次结账的时候，把结账的单据抽出来，剩下的单据就是未结账的。
对应关系，未结账单据的金额与电子表格余额是对应的。

觉晓 追问

2019-12-15 10:45

老师，那损耗怎么算呢，老板比较注重这一块，比如运输过程中的损耗，食品腐烂，过期，水果蔬菜之类的，要怎么设置表格，清晰的记算，记录损耗呢，还有就是一些打折的，青菜早上一个价，到了下午不新鲜就便宜卖了，这个账务处理，分录要怎么做呢

觉晓 追问

2019-12-15 10:50

老师，如果不涉及税款这一块，内账的话，也要按照外账的账务处理，分录，做账吗？编制记账凭证，粘贴原始凭证，出报表，一系列的和外账一样的流程。

觉晓 追问

2019-12-15 10:57

这样的情况，内账的话，需要用财务软件做账吗老师，那不牵扯税款的话，要怎么做账，编分录和计算利润出报表呢，不知道具体怎么做账，到最后出报表，交给老板想要的报表，需要另外做表格吗，还是财务软件上的利润表呢老师，有好多疑问

觉晓 追问

2019-12-15 11:01

老板想要的是投入的装修成本，各项费用，人员工资，收入和利润，并且都要详细的数据，账要做的很细，不要笼统的，我应该怎么去设置这些账户和科目呢老师，能清晰明了的给老板一个报表

桂龙老师 解答

2019-12-15 11:07

损耗，你们做好损耗的统计，记入成本。腐烂，一般报废处理，也记入成本。打折的那些只是收入减少而已，最终也是结转成本。
做好成本的分类归集和统计，常规销货成本，损耗的成本，腐烂过期产品的成本。相当于主营业务成本科目你做一下二级分类，按照成本原因。
分录，一般月末做一次就行了，月末的时候根据收银系统的营业额，计做主营业务收入，根据月销售产品的数量*产品成本单价，计做主营业务成本。

觉晓 追问

2019-12-15 11:16

那用财务软件做内账可以吗老师，税的话要怎么剔除呢

觉晓 追问

2019-12-15 11:19

比如进货有发票的话，做内账，借库存商品，贷银行存款或应收账款，如果是含税，税额一并计入库存商品这个科目是吗

桂龙老师 解答

2019-12-15 11:19

可以的，内账你可以不做涉税处理，因为你们核定征收了，每个月都是固定的税费，交了税以后你做一笔汇总分录冲你的主营业务收入就行了。
借应交税费
贷银行存款
借主营业务收入
贷应交税费

觉晓 追问

2019-12-15 11:22

我有些分不清，内账的话，这个税要怎么处理，包括进货的分录和卖货取得收入的分录，和结转，最后出利润的分录，增值税和个人所得税这一块要怎么处理呢老师，内账，个体工商户

觉晓 追问

2019-12-15 11:22

和最后的利润表

桂龙老师 解答

2019-12-15 11:25

税，你做帐的时候不用处理，因为你是个体户性质，税局也不查账，税费税局也是固定征收。
如果利润表你也不太清楚的话，建议你百度一下相关资料或者一些会计实务方面的书籍。因为在这里几句话概括不了。

觉晓 追问

2019-12-15 11:27

好的，谢谢老师

桂龙老师 解答

2019-12-15 11:29

祝你学习愉快。。。

觉晓 追问

2019-12-15 11:31

超市还没有税务登记，核定征收的话，员工的薪金也要录取自然人缴税系统吗，就是个税申报的那个，还是只做内账，把员工工资只计做成本费用，不用申报

桂龙老师 解答

2019-12-15 11:32

个税还是进系统申报的。看你们老板怎么发了。如果是从公户发的话，就要按照公户发出去的工资进行申报。