筹建期的印花税费也要进开办费吗？

南言 追问

2019-12-15 08:46

可是我上月计进了税金及附加，我不知道税费也要进开办费。本月是需要转到开办费吗？还是怎么处理

立红老师 解答

2019-12-15 08:56

你好，调回的分录，借:税金及附加  负数  长期待摊费用——开办费  正数

南言 追问

2019-12-15 10:40

可以直接就这样调回吗？还有我没有进长期待摊费用，直接进的管理费用可以吗？

立红老师 解答

2019-12-15 10:44

你好，正常开办费先计入长期待摊费用，如果没有，可以转入管理费用——开办费

南言 追问

2019-12-15 10:45

因为我们的开办费不是很多，所以我直接计入了管理费用-开办费。请问这样是合理的吗？

立红老师 解答

2019-12-15 13:08

你好，可以的，如果不多可以直接计入管理费用

南言 追问

2019-12-15 14:15

是不是我开始做进了管理费用，后期就不能在转入长期待摊费用了吗？

立红老师 解答

2019-12-15 14:21

你好，不能了再转入长期待摊了

南言 追问

2019-12-15 14:38

那等到了经营期我又怎么处理？因为计入了长期待摊费用的倒是可以转入管理费用，那我直接就记了管理费用的，经营期要怎么转

立红老师 解答

2019-12-15 14:44

你好，经营期不转了，可以在经营期在计算利润时进行扣除。

南言 追问

2019-12-15 14:46

老师，我没有明白，怎么计算扣除？是要把管理费用-开办费中分明细出来吗？

立红老师 解答

2019-12-15 14:47

你好，不是的，比如我们经营期有了收入10万，那么管理费用有8万，我们以差额交企业所得税，如果差额是负的，不用交企业所得税

南言 追问

2019-12-15 14:48

那开办费是可以全额扣除的?

立红老师 解答

2019-12-15 14:50

你好，如果您当时计入管理费用，就是一次扣除。

南言 追问

2019-12-15 14:53

好的。也不用区分业务招待费，广告宣传费那些是吗？直接就全部扣除了是吗？

立红老师 解答

2019-12-15 15:04

你好，业务招待费还是有扣除限额的，业务招待费不超过发生的60%，广告宣传费可以全额扣除。

南言 追问

2019-12-15 15:05

筹建期也是要区分吗？但是全都计入了开办费，没有设三级科目，到时候怎么区分啊

立红老师 解答

2019-12-15 15:11

你好，税法规定业务扫待费只能按60%扣除。如果没有分，可以自已找个本记下这里大概有多少是业务招待费，就是会计上的备查簿。