动车票如何抵扣?怎么操作?

阿拉博 追问

2019-12-14 20:26

怎么抵扣?在发票综合认证平台抵扣么？没看到地方呀？

蒙蒙 解答

2019-12-14 20:45

1.如果所属期取得的车票是增值税专用发票,那么需要先登录增值税发票选择确认平台进行勾选确认,之后根据确认的结果首先填报附表二的第35行,然后根据第35行填列第1行和第2行.

2.然后再填写附表二的第12行和第10行

3.如果取得的票据不是增值税专用发票,那么需要根据自行计算的不含税金额和税额首先填写附表二的第8b行,然后再填写第4行,再填写第12行,最后填写第10行

4.如果既有专用发票,又有非专用发票,应根据增值税发票选择确认平台的结果填写第35行和第1行、第2行,根据自行计算的非增值税专用发票的税额和不含税金额填写第8b、4、12、10行.其中第12行的数据包括增值税发票选择确认平台的全部结果和根据客票自行计算的税额和不含税金额,第10行为全部的旅客运输票据的数量、金额、税额.

5.附表二第12行的税额等于主表第12行本月数.

阿拉博 追问

2019-12-14 20:46

谢谢老师，突然明白了

蒙蒙 解答

2019-12-14 20:56

嗯嗯呢，不客气没问题请给老师好评，谢谢。