老师，18年12月份的所得税未计提，19年一月份计提并扣款，这个分录怎么冲回，同时利润表里的所得税怎么减少

maize老师 解答

2019-12-14 14:08

你这个用小准则么，还是企业会计准则，小准则计提是做所得税费用

活泼的天空 追问

2019-12-14 14:20

不清楚小准则还是企业会计准则

maize老师 解答

2019-12-14 14:22

你有以前年度损益调整这个科目么，

活泼的天空 追问

2019-12-14 15:06

有

maize老师 解答

2019-12-14 15:07

那你用企业会计准则， 你做所得税费用么？

活泼的天空 追问

2019-12-14 15:08

18年12月所得税未计提，19年计提并扣款了，会不会影响今年的，如果影响了一个怎么调整利润表里的所得税费用和资产负债表里的未分配利润

maize老师 解答

2019-12-14 15:10

影响今年账上净利润， 需要看你这个计提做啥，你做借所得税费用 贷应交税费么，现在就做借借所得税费用负数 贷应交税费负数 计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

活泼的天空 追问

2019-12-14 15:22

利润表里所得税费用冲回了，谢谢老师

活泼的天空 追问

2019-12-14 15:25

老师，我12月份费用不够想发年终奖是不是要扣个人所得税的？如何合理避税

maize老师 解答

2019-12-14 15:27

可以先计提，但是这个需要汇算清缴之前发，借xx费用 贷应付职工薪酬 工资