我这个报表上面应纳税额，不是应该销项减去进项再减去留底的税额，为什么应纳税额减出来的数字对不上

眼眸  追问

2019-12-14 09:57

眼眸  追问

2019-12-14 09:58

眼眸  追问

2019-12-14 10:02

是不是加计扣除的数字，但是加计扣除我没抵扣啊，为什么表格直接填过来了

眼眸  追问

2019-12-14 10:03

赵海龙老师 解答

2019-12-14 10:08

但看这个表的确没有问题，我计算了一下差额部分就是你进项税款的10%部分。

眼眸  追问

2019-12-14 10:28

对，那我想问下加计扣除我怎么做分录啊，以前年度虽然我表格上面填了数字，但是我从来没做过账，现在11月要交税了，我要抵扣加计扣除那一部分，我该怎么做，1—11月一共抵了205.57

赵海龙老师 解答

2019-12-14 11:16

与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
借：应交税费 — 应交增值税（进项税额加计抵减额）

     贷：其他收益 — 其他