老师好，公司有一项工程尚未验收，但施工方于12月份已经开票，请问怎么处理？

花开か半夏 追问

2019-12-13 16:43

新能源热泵取暖设备一套，由销售方安装，但签了工程合同，包括热源泵3台，水箱1个，发电机3台。

邹老师 解答

2019-12-13 16:44

你好，这样做分录，借；在建工程，贷；应付账款

花开か半夏 追问

2019-12-13 16:47

老师，我没讲清楚，工程核定单已经有了，发票，合同也有了，合同约定运行正常后才验收，本月差验收单，请问做上述分录对吧？凭证后附什么附件？

邹老师 解答

2019-12-13 16:50

你好，如果款项没有支付就是做这个分录的
借；在建工程，贷；应付账款
附件就是发票，验收单

花开か半夏 追问

2019-12-13 16:51

老师请问什么时候可以转固定资产？

邹老师 解答

2019-12-13 16:58

你好，完工达到预定使用状态就可以从在建工程转为固定资产核算了

花开か半夏 追问

2019-12-13 17:05

老师请问转固定资产时凭证后需附什么附件？

邹老师 解答

2019-12-13 17:08

你好，附上单位在建工程完工决算报告作为附件

花开か半夏 追问

2019-12-13 17:11

老师还想问下您，这项工程转固时，固定资产二级科目怎么记？

邹老师 解答

2019-12-13 17:12

你好，可以是固定资产——新能源热泵取暖设备