去年报废汽车一辆，银行收到报废补助款8000元，本应入″营业外收入”科目但原会计错入到“其他应付款”科目，今年我想调成正确的，应该怎样作分录？

小丽 追问

2019-12-13 16:32

调帐后会影响去年的利润吗？需要用到“以前年度损益调整”科目吗？

meizi老师 解答

2019-12-13 16:36

你好   你应该正常做 借其他应付款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润

小丽 追问

2019-12-13 16:41

那就不需要用“营业外收入”科目了，对吗？
这样调帐后有哪些涉税方面，需要交什么税？

meizi老师 解答

2019-12-13 16:42

你好 到时你需要补缴纳企业所得税的     你可以问问税局那边是否可以去修改18年汇算表   补企业所得税

小丽 追问

2019-12-13 16:55

调帐时用到了“利润分配一未分配利润”科目，那么是否就会体现在今年的所得税汇算清缴中了？
我们企业近几年一直是亏损，是否就不涉及交企业所得税？

meizi老师 解答

2019-12-13 16:57

你好 你先问下你们专管员怎么处理 。 因为各地要求不一样 。可能有差异。 你现在去调整过来就补企业所得税 和滞纳金。 如果累计亏损的话 是的

小丽 追问

2019-12-13 17:09

我们企业是累计亏损，那我现在就只需正常调帐，到明年正常作今年的企业所得汇算即可，不用作其他什么操作了，对吗？

meizi老师 解答

2019-12-13 17:10

如果确实累计亏损的话是不缴纳企业所得税  你最好问问税局是否要去修改表 。我是建议去改表的

小丽 追问

2019-12-13 17:12

累计亏损的情况下，也不用去税局问那些问题了

meizi老师 解答

2019-12-13 17:13

你好 但是你申报你得体现出来 你实际是多少  与你账上一致

小丽 追问

2019-12-13 18:16

？不明白，能具体说一下吗？

meizi老师 解答

2019-12-13 18:45

你好 就是说就算你是累计亏损 你申报表也得体现你具体亏损了多少 。比如你账上本来亏损10元  而你实际这个营业外收入  +1  那么实际就会亏损9元 。但是你申报还是按10元来报 就不一致了

小丽 追问

2019-12-13 21:58

哦，明白了，谢谢老师！

小丽 追问

2019-12-13 22:03

不过，不是已经不涉及营业外收入这个科目了吗？因为您说的是通过以前年度损益这个科目之后就转到利润分配-未分配利润那个科目中去了呀！这样的话就应该不存在申报与账本不一致的问题？

meizi老师 解答

2019-12-14 11:55

你好 你可以去税局专管员问问。看是否需要去修改18年汇算表 。去补缴纳企业所得税。你去修改就行了。或者你专管员不让你修改 。就在2020年汇算补缴纳企业所得税 就行了。

小丽 追问

2019-12-14 15:47

好的，谢谢！

meizi老师 解答

2019-12-14 15:54

不客气 帮到 你就好