老师，在年终，全资子公司的报表可以和母公司的报表合并吗？

夜空中最亮的星 追问

2019-12-13 09:17

怎么合并，当时注入子公司的实收资本，母公司计入“长期股权投资”科目

王超老师 解答

2019-12-13 09:20

你好同学，这个是需要抵消的
在合并报表中
借：实收资本
贷：长期股权投资

夜空中最亮的星 追问

2019-12-13 09:34

只是抵减这两个科目吗？其他直接合并就可以了？？

王超老师 解答

2019-12-13 09:38

你好同学，请问你们之间有没有其他交易？会影响利润表和资产负债表的交易？如果没有，是可以直接合并的

夜空中最亮的星 追问

2019-12-13 09:40

有其他应收款

王超老师 解答

2019-12-13 09:55

你好同学，要抵消掉的
借：其他应付款
贷：其他应收款