1、我们不是建筑公司，是租展馆给别人用，但前期我公司要把基础装修好，然后收装修费用，目前工程装修费我们预付了58万，我们向客户收了装修款40万，那我这个月报税体现了40万的主营业务收入，那我成本该怎么做，因装修公司未开发票给我公司，不做成本企业所得税就要交好多了。 2、工程一点进度都没有做，收了客户的预收装修费，客户就要开票所以账上体现了40万的收入，也搞不清楚以后工程发票开进来入固定资产好还是直接做成本

潇洒的橘子 追问

2019-12-12 18:15

算预付的装修款，

朴老师 解答

2019-12-12 18:17

装修款是他们自己承担的吗

潇洒的橘子 追问

2019-12-12 18:19

是的，我们赚了中间差价

朴老师 解答

2019-12-12 18:20

那你要给人家开装修费的发票？你不是装修公司没有装修资质开不了

潇洒的橘子 追问

2019-12-12 18:22

经营范围里添加了，一定要有资质才能开吗？

朴老师 解答

2019-12-12 18:23

是的，你添加了没用，得有资质才可以

潇洒的橘子 追问

2019-12-12 18:33

哦，那我都开了两张发票装修，一张展览展示服务

朴老师 解答

2019-12-12 18:39

你不能开装修的，没有资质

潇洒的橘子 追问

2019-12-12 18:44

好，谢谢老师

朴老师 解答

2019-12-12 18:46

不用客气，满意请给五星好评，谢谢

潇洒的橘子 追问

2019-12-12 21:43

那我目前会计分录该怎么做，目前分录预付时借:预付账款 贷:银行存款 
开票时借:银行存款 贷:主营业务收入
成本结转就不知道怎么做了，因为未收到工程发票

朴老师 解答

2019-12-13 08:08

你收到发票结转，没收到可以先暂估