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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2019-12-12 16:36

首先把本年利润结转 即:借:本年利润
 贷:利润分配-未分配利润
其次结转利润分配明细科目(以盈余公积距离说明)假如想计提盈余公积
 1、计提盈余公积
 借:利润分配-计提的盈余公积
 贷:盈余公积
 2、结转盈余公积
 借:利润分配-未分配利润
 贷:利润分配-计提的盈余公积

????????????Андрей 追问

2019-12-12 16:47

还是有些不理解，可以在具体些吗

庄老师 解答

2019-12-12 16:50

你好，你那个地方不太理解的，

????????????Андрей 追问

2019-12-12 16:57

转到未分配利润的明细科目，为什么直接就是未分配利润

庄老师 解答

2019-12-12 17:01

1、计提盈余公积
借:利润分配-计提的盈余公积
贷:盈余公积
这个清楚吗

????????????Андрей 追问

2019-12-12 17:12

嗯，这个知道

庄老师 解答

2019-12-12 17:24

、结转盈余公积
借:利润分配-未分配利润
贷:利润分配-计提的盈余公积
这个怎么样，

????????????Андрей 追问

2019-12-12 17:51

结转的时候都是结转到未分配利益这个二级科目？

庄老师 解答

2019-12-12 21:40

你好，是的，都结转到利润分录一未分配利润

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资产负债表年末未分配利润=资产负债表年初未分配利润+（-）会计政策变更调整年初未分配利润金额+（-）以前年度损益调整科目转入金额+（-）利润表里面的净利润-计提的法定盈余公积和分配给投资者的利润。
2018-11-26 14:35:45
是的，就是这两个科目的合计金额
2020-04-07 17:02:33
利润分配是一级科目，未分配利润是二级科目
2020-04-26 17:14:50
为什么会出错呢？有可能是哪里算错了？还有本年利润科目期初为0，期末就是结转后本期借方-本期贷方，为什么两种方法算出来结果不一样？
2015-10-06 09:45:14
你好，如果本年利润是正数，应当是 借；本年利润 贷；利润分配 科目余额表与利润表应当是一致的
2017-01-16 15:02:35
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