老师，我公司是购入免税苗木种植后，再销售，开免税苗木发票给对方单位。本月购入免税苗木290501元，本月卖出395111.3元，申报时，《附表二进项明细表》中农产品收购发票栏自动带出金额290501，但税额未自动带出。 目前有个问题：1,、我需要填这个税额，填多少?2、我不需要填这一栏，把金额删掉？ 相对应的有个问题是《增值税减免明细表》中免税销售额我填395111.3元，本期实际扣除金额和免税销售额对应的进项税额，我应该怎么填写？

傻坨 追问

2019-12-12 17:30

没有核定扣除，也没得免税销售对应的进项（专票），就是附表2不管他，就这样？有金额没有税额？

郭老师 解答

2019-12-12 17:33

那你自己计算抵扣金额，那里修改下应该是购买价格，诚意抵扣率是你的进项

傻坨 追问

2019-12-12 17:36

我们是一般纳税人，税率是多少呀？

郭老师 解答

2019-12-12 17:38

你买来需要加工吗，不加工的话税率是9%。

傻坨 追问

2019-12-12 17:39

不加工，那减免税这张表怎么填呀，第4栏填计算出来那个税额？

傻坨 追问

2019-12-12 17:40

买来种植，大点了再销售

郭老师 解答

2019-12-12 17:43

你购入的苗木有发票吗，就是刚才的那个发票？

傻坨 追问

2019-12-12 17:54

对，就是290501元，有发票，他才会自动带入到表中呀

郭老师 解答

2019-12-12 18:01

不会
需要自己填写。

傻坨 追问

2019-12-12 18:03

他就是自动带出来的，我没填

郭老师 解答

2019-12-12 18:05

他填写的不对，没有减去税额部分，你看下能修改吧。

傻坨 追问

2019-12-12 18:09

能，所以进项表是要填的，税额是290501＊9%元，而金额是290501×(1-9%)元？      减免税表第4栏填290501×9%元，对吗？那第5栏填多少哪？

郭老师 解答

2019-12-12 18:35

一般纳税人公式：第5列“免税额”≤第3列“扣除后免税销售额”×适用税率-