老师小规模怎么看是季报还是月报呢，在哪里看呢

许会计 追问

2019-12-12 16:06

谢谢您，那每月需要计提所得税吗，怎么计提，分录怎么做呢

bamboo老师 解答

2019-12-12 16:09

不需要 如果有利润的话 季度计提就好了
借：所得税费用
贷：应交税费-企业所得税

许会计 追问

2019-12-12 16:38

老师，我小规模，月不超过10万，不需交增值税，把增值税转入营业外收入，下面的什么明细科目呢，，或者是营业外收入--什么？好呢

bamboo老师 解答

2019-12-12 16:46

可以计入营业外收入-减免税款