去年的房租打了款没做帐，今年才收到发票，我该怎么做账？

黄艳 追问

2019-12-12 15:05

2018年的，18900

meizi老师 解答

2019-12-12 15:07

你好全年的嘛  那你做借以前年度损益调整-租赁费贷银行存款  借未分配利润贷以前年度损益调整

黄艳 追问

2019-12-12 15:10

这样吗？以前年度损益调整是个什么性质的科目？

meizi老师 解答

2019-12-12 15:12

以前年度损益调整属于损益科目

黄艳 追问

2019-12-12 15:13

这个是不能做为今年的成本冲减今年的收入吗？

meizi老师 解答

2019-12-12 15:14

你好  可以  你可以到时去问问专管员 。是否需要专项申报 申请调整

黄艳 追问

2019-12-12 15:16

就是问他这笔可不可以做到今年的费用里面？专项申报怎么申报？

meizi老师 解答

2019-12-12 15:17

嗯 是的 。先问问专管员怎么处理 。看是否需要去修改18年的申报表 或者直接19年汇算的时候申请调减

黄艳 追问

2019-12-12 15:18

嗯，好的

meizi老师 解答

2019-12-12 15:20

好的希望能帮到你

黄艳 追问

2019-12-12 15:51

如果专管员同意了，我这笔分录应该怎么写呢

meizi老师 解答

2019-12-12 15:52

不需要做分录  到时你调减   按你最终的利润来计提企业所得税就行了   账上不调整

黄艳 追问

2019-12-12 15:53

哦，我们是个人经营所得，就直接在3月份汇算清缴时调减就可以了？这个是不可以直接做到今年的费用里的

meizi老师 解答

2019-12-12 15:55

嗯  到时你必须要先问问专管员   让你怎么调整 你才好调整 。别自己去调整了 先问问

黄艳 追问

2019-12-12 15:57

嗯，好的，一般这种应该都可以在今年扣除吧，之前8月来查账的时候他就说没得去年的房租发票，那个月我才上班，还没反应过来呢

meizi老师 解答

2019-12-12 15:59

你好 嗯 到时你问问明年3月汇算是否可以调整

黄艳 追问

2019-12-12 16:01

嗯，谢谢，

meizi老师 解答

2019-12-12 16:01

不客气 帮到你就好