老师，我们公司是道路运输公司，自己公司名下车不够用，租赁个人的车，总共从个人手里租赁了9辆自卸车，现在个人代开租赁费发票23% ，个人不想给带开，这样对我们公司有什么影响吗？没有租赁费发票我们公司的成品油发票和司机工资可以税前扣除吗？

2020末末 追问

2019-12-12 15:00

老师，自己公司就一辆自卸车，就能扣一个车司机的工资和一个车耗用的成品油吗？租赁的车没有租赁费发票，租赁车产生的司机工资和租赁车耗用得成品油发票都不能税前扣除吗？

bamboo老师 解答

2019-12-12 15:03

对的 您这么多租入的  比自己单位名下的车辆还要多

2020末末 追问

2019-12-12 15:08

老师，租赁车耗用的成品油发票和工资成本，有租赁费发票才能税前扣除对吗老师？

bamboo老师 解答

2019-12-12 15:10

对的 我这边税务是这么要求的 您那边的话 您可以电话咨询下当地税务或者12366 看是否跟我这一致 以您当地为准

2020末末 追问

2019-12-12 15:21

老师，我们把运输活还承包给个人一部分，现在个人去税务局给我们代开发票，是代开运输服务的发票吗？这种发票可以税前扣除吗？

bamboo老师 解答

2019-12-12 15:23

个人去税务局给代开发票，是代开运输服务的发票
这种发票可以税前扣除

2020末末 追问

2019-12-12 15:44

租赁费发票和运输发票代开是去劳务发生地代开还是哪里代开呢？

bamboo老师 解答

2019-12-12 15:45

租赁费发票和运输发票劳务发生地开具

2020末末 追问

2019-12-12 16:15

老师，现在有个单位我们把活分包一部分给她们。他们想享受小规模纳税人季度30万免税的优惠。12月份给我们开了20多万，12月份不想再给开我们开票了，他们说再开就不能享受小规模季度30万的优惠了。他们想2020年1月份给我们再开20万，他们1月份开给我们的发票，开具日期是2020年1月份，我们可以把这部分成本票放在19年，可以在19年扣除吗老师？

bamboo老师 解答

2019-12-12 16:17

可以的 您先在12月份暂估入账 1月份收到发票冲销暂估 您所得税前可以扣除的

2020末末 追问

2019-12-12 16:23

开票日期是2020年1月份的发票老师？12月份暂估账务处理是借：主营业务成本，贷：应付账款吗？1月份的账务处理呢老师会计分录？

bamboo老师 解答

2019-12-12 16:26

借：主营业务成本
贷：应付账款-暂估
借：应付账款-暂估
贷：应付账款
汇算清缴前取得发票都可以扣除2019年的

2020末末 追问

2019-12-12 16:27

哦哦，发票开票日期是2020年5月31之前的就可以吗老师？

bamboo老师 解答

2019-12-12 16:28

对的 发票开票日期是2020年5月31之前的就可以