上个月已经入帐的货款，这个收到专票怎么入凭证

叶丽娟 追问

2019-12-12 14:48

上个月是借：原材料，贷：银行存款

邹刚得老师 解答

2019-12-12 14:49

你好，那应当把上个月的分录这样做调整分录才是的
借；预付账款，贷；原材料

叶丽娟 追问

2019-12-12 14:50

货到了，钱付了，不是应该我那样做吗？

邹刚得老师 解答

2019-12-12 14:56

你好，因为没有发票，货到了，钱付了应当这样做分录
借；预付账款，贷；银行存款
借；原材料，贷；应付账款——暂估

叶丽娟 追问

2019-12-12 15:00

收到票后，借；应付账款-暂估   
应交税费——应交增值税（进项税额），贷；预付账款？

邹刚得老师 解答

2019-12-12 15:01

你好，收到发票先冲销暂估入库
借；应付账款-暂估，贷；原材料
然后根据发票做购进分录
借；原材料，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；预付账款

叶丽娟 追问

2019-12-12 15:39

要是付的钱是欠款呢，就是之前收货没有付的钱，之前记借:原材料，贷：应付账款，

邹刚得老师 解答

2019-12-12 15:40

你好，那现在付款就这样做分录就是了
借；应付账款，贷；银行存款

叶丽娟 追问

2019-12-12 16:13

那之后收到发票呢？

邹刚得老师 解答

2019-12-12 16:14

你好，之前发票没有到应当这样做分录
借；原材料，贷；应付账款——暂估，贷方不是应付账款，而是应付账款——暂估
收到发票先冲销暂估入库
借；应付账款-暂估，贷；原材料
然后根据发票做购进分录
借；原材料，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款
付款这样做分录，借；应付账款，贷；银行存款

叶丽娟 追问

2019-12-12 16:39

老师，我的意思是这个原材料之前有欠款要先付一点钱再发货，我先做分录了，借：应付账款，贷：银行存款，然后货到了发票来了，我要怎么做？

邹刚得老师 解答

2019-12-12 16:43

你好，购进材料发票没有到，就应当先暂估入库，暂估入库分录是
借；原材料，贷；应付账款——暂估
借；预付账款，贷；银行存款 
之后开具发票
借；应付账款-暂估，贷；原材料
借；原材料，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；预付账款
支付尾款，借；预付账款，贷；银行存款

叶丽娟 追问

2019-12-13 14:07

融资租赁的固定资产应该怎么入帐，分2年还款，每月固定金额，有专票

邹刚得老师 解答

2019-12-13 14:08

你好
租入的时候
借；固定资产，未确认融资费用，贷；长期应付款，银行存款等科目
分期付款，借；长期应付款，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款

叶丽娟 追问

2019-12-13 14:17

要是固定资产的数据里我把所有费用，比如产生的利息手续费都算进去了，怎么给他分出来

邹刚得老师 解答

2019-12-13 14:19

你好，租赁资产的入账价值应为租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者，加上初始直接费用。

叶丽娟 追问

2019-12-13 14:31

固定资产初始数据录错了怎么改？

邹刚得老师 解答

2019-12-13 14:33

你好，是固定资产模块初始数据录入错误吗？