您好，请问小规模给员工上社保，社保个人部分个人负担，不发工资的会计分录 缴社保 借 应付职工薪酬-社会报险（公司部分） 其它应收款-代扣社保（个人部分） 贷 银行存款 计提 管理费用-社会保险费 贷 应付职工薪酬-社会报销费 下月收到个人社保部分 借 库存现金 贷 其它应收款-代扣社保

陌上花开 追问

2019-12-12 14:49

您好，小规模企业第三季度已经报税了，但是8月份和9月份忘了计提社保公司部分了，在10月份可以补计提吗？会计分录怎么写呀？非常感谢！

俞老师 解答

2019-12-12 14:59

可以补提的啊！
补提的分录和计提的是一样的