木木老师，昨天我提的问题目前出了问题，现在报表里存货出现了负数，我公司实际是没有收到装修公司的发票，我材料这一块需要暂估吗？

潇洒的橘子 追问

2019-12-12 13:20

暂估入账借方是工程物质吗还是工程施工

潇洒的橘子 追问

2019-12-12 13:26

我都不确定以后发票开进来录入固定资产科目还是直接做主营业务成本与收入配比摊摊，我公司有点像商场一样性质招商入驻，但基础设施的装修费要向是客户付款。

陈诗晗老师 解答

2019-12-12 14:45

你这里负债原因是工程施工还是工程物资是负数？

潇洒的橘子 追问

2019-12-12 15:12

我做的分录贷:工程施工，但报表反应在存货这里负数

潇洒的橘子 追问

2019-12-12 16:48

老师在吗？我这个怎么做分录好点

潇洒的橘子 追问

2019-12-12 16:53

我们不是建筑公司，是租展馆给别人用，但前期我公司要把基础装修好，然后收装修费用，目前工程装修费我们预付了58万，我们向客户收了装修款40万，那我这个月报税体现了40万的主营业务收入，那我成本该怎么做，因装修公司未开发票给我公司，不做成本企业所得税就要交好多了。

陈诗晗老师 解答

2019-12-12 17:58

你工程施工是成本，反应存货，你贷工程施工，自然就是负数了啊

陈诗晗老师 解答

2019-12-12 17:58

你应该是
借，工程施工
贷，银行存款等
然后
借，主营业务成本
贷，工程施工

潇洒的橘子 追问

2019-12-12 18:16

好的，谢谢老师

潇洒的橘子 追问

2019-12-12 18:20

老师，我们展馆设计费计入哪个科目好

陈诗晗老师 解答

2019-12-12 18:21

设计费也是计入工程施工～工程成本处理的哈

潇洒的橘子 追问

2019-12-12 18:34

装修费一定要有建筑资质才能开是吗？

陈诗晗老师 解答

2019-12-12 20:10

也不一定，只有要这个经营范围就可以开具。

潇洒的橘子 追问

2019-12-12 20:45

那我收到工程发票后我会计分录该怎么做

陈诗晗老师 解答

2019-12-12 20:51

借 工程施工-合同成本
贷 应付账款