建筑行业，初进建筑行业，我方是被挂靠方，本季度甲方第一次转来工程款九百万，收到材料票一千万，那么这材料款是不是可以作为成本，本季度是不是不用交企业所得税？

代代 追问

2019-12-12 10:40

天哪，这样子算吗？我们工程总造价是一亿五千万，我以为当期预收到工程款是九百多万，有材料发票一千万作成本，那就不需要交企业所得税了

董老师 解答

2019-12-12 10:48

您好，预计成本是多少，如果预计成本是1亿元，1千万除以1亿元是10%，收入就是1.5亿元乘以10%=1500万，需要交纳1500-1000=500乘以25%=125万。
进度太快了。

代代 追问

2019-12-12 11:13

但是，这个项目是刚开始的，一点利润都还没有，虽然 收到九百多万，但材料成本都已经用了一千万了，当季都没利润要按这样交企业所得税吗？

董老师 解答

2019-12-12 11:33

您好，可以按年结转收入成本，这个季度可以先不交。但需要您匹配好收入成本，如果进展十分顺利，交税是必然的

董老师 解答

2019-12-12 11:33

比如到年底完工50%，成本5000万收入7500万在交税