小规模上季度销售额45万（普票），全部缴税，本月红冲上月普票16万 又开具了16万专票和20万普票，上月16万交过的税是否可以抵扣本月的专票16万的税

Aure 追问

2019-12-12 09:03

那红冲的部分不是会自动减去的吗，实际本月开了20+16-16不是吗，实际专票+普票不超过30万，那普票部分不是应该免税的吗专票16万正常缴税？

邹老师 解答

2019-12-12 09:07

你好，红冲部分是可以减去当月正常发票的税额（但是这样不等同于之前16万缴纳过的税款在这个月抵扣的）
当月是按20万计算纳税，而不是按36万
你这里的20万普通发票是一个季度，而不是一个月的吗？

Aure 追问

2019-12-12 09:12

对的一个季度的，那意思是还是要按20万交吗？负数发票不是可以冲本月的16万，那实际销售额是二十万，不超过三十万不应该免费吗，由于专票16万需要正常缴税，那普票四万不免税吗？

邹老师 解答

2019-12-12 09:14

你好，一个季度的收入是20万，这种情况是20万 的普通发票是免征增值税的（我之前看你说当月，因为月度收入超过10万是不免征增值税的）

Aure 追问

2019-12-12 09:17

不是说季度不超过三十万就行？

邹老师 解答

2019-12-12 09:27

你好，是季度低于30万免征增值税（我之前看你说当月，因为月度收入超过10万是不免征增值税的）
我开始以为你单位增值税是按月申报（之前并没有提到增值税是按季度），所以月度超过了10万，就没有按免征增值税回答

Aure 追问

2019-12-12 09:27

好的谢谢老师

邹老师 解答

2019-12-12 09:37

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢