公司没有做过计提工资，请问这样五险一金的账需要怎么处理，以及挂靠人员的五险账需要怎么处理呢

小小静 追问

2019-12-11 17:48

公司没有做过计提工资，请问这样五险一金的账需要怎么处理，正式员工的五险一金是公司和个人各自承担，以及挂靠人员的五险是挂靠人员全部承担的账需要怎么处理呢

bamboo老师 解答

2019-12-11 17:50

工资应该计提 然后发放的时候扣减个人承担部分
您没有计提工资 那您工资方面怎么写的分录

小小静 追问

2019-12-11 17:56

原财务做，就是直接做借管理费用—工资，贷银行存款，缴费五险一金，员工部分就借其他应收账款，贷银行存款，公司部分借管理费用—医社保，贷银行存款，挂靠人员借其他应收账款，贷银行存款，这样其他应收账款一直挂着代缴员工的五险一金的数据，请问这样要怎么给处理了呢

bamboo老师 解答

2019-12-11 18:21

借:管理费用-工资
贷:其他应收款

小小静 追问

2019-12-11 18:59

请问这样借管理费用工资，贷其他应收款，那么费用就增加了，利润变低了，实际上平时我们做的借管理费用工资，就是扣完员工五险一金之后的金额

bamboo老师 解答

2019-12-11 19:00

您个人的五险一金应该包含在工资里面计提的 就是因为您没有计提 所以才会有其他应收款余额的

小小静 追问

2019-12-11 19:03

那是不是相当于，每个月都需要做一笔借其他应收款五险一金，带银行存款，然后再做一笔借管理费用工资，贷其他应收款五险一金呢？不然时间久了，其他应收款余额越来越多

bamboo老师 解答

2019-12-11 19:05

正常的是需要计提工资的 计提工资的时候就要包含五险一金 我把正常的发给您看看好吗