老师，我18年的12月帐在做T字账户时其他应收款贷方和其他应付款借方各两万元合计的时候漏了，导致报表错误，但是明细账簿没有错误，我该怎么处理？

A 追问

2019-12-11 17:48

凭证和账簿都是对的，就是总账根据T字帐登的，T字帐漏汇总了

A 追问

2019-12-11 17:48

怎么补分录？

陈诗晗老师 解答

2019-12-11 18:01

T账户只是用于登记账簿的一个前置流程，你账簿反倒没问题，T错误了，你补上T就可以了啊

A 追问

2019-12-11 18:02

关键是报表跟着错了

陈诗晗老师 解答

2019-12-11 18:07

那你报表跟着更改
对的就不做处理
错的你需要更正处理

A 追问

2019-12-11 18:08

账簿和分录不动了只改报表是吗老师？

陈诗晗老师 解答

2019-12-11 18:11

是的，T字形账户和报表更正处理

A 追问

2019-12-11 18:18

我审计报表是根据年报来的，那是不是年报也要更改？如果改年报那我审计报告不就不正确了。老师，如果改的话，直接更改报表数据不用做其他的说明之类的吗？

陈诗晗老师 解答

2019-12-11 18:26

你这如果是报表申报错误，直接更改就可以了，不用说明的。

A 追问

2019-12-11 18:27

审计报告呢老师？

陈诗晗老师 解答

2019-12-11 18:30

审计报告，你没权利修改的，
你可以处理的只是财务报表。
你这里错误金额2万，金额不大，你可以选择在当期调整，

A 追问

2019-12-11 18:32

当期调整是指发现的时候调整吗老师？

陈诗晗老师 解答

2019-12-11 18:38

是的，就是在发现当期调整处理。

A 追问

2019-12-11 18:55

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-12-11 21:04

不客气，祝你工作愉快。