报表结转利润的时候，没有把销项税和进项税递减差额计入进去，对吧？

平 追问

2019-12-11 17:16

我们公司每个月没有抵扣完，这个月剩了三万多，不考虑的话，利润差额直接有三万多，也不考虑吗？

立红老师 解答

2019-12-11 17:18

你好，增值税是价外税，并没有外收入中，所以我们的利润中没有含增值税，因此不考虑。没有抵完的进项可以在下期销项税额中继续抵扣。

平 追问

2019-12-11 17:21

那假如我用电子表格计算利润的话，是不是收入和进货金额都应该确认为不含税金额，再减去交出去的增值税，对吗？

立红老师 解答

2019-12-11 17:32

你好，比如购入时买价是10，进项税是6，销售时买价是15，销项税是8，那么利润是15－10

立红老师 解答

2019-12-11 17:32

如果当初您把进项税计入成本，那么利润是15－16