请问跨年全额抵减金税盘服务费的时候分录 是借：应交税费 应交增值税 抵减税款 贷： 管理费用 吗

浙江长衢-陌荷 追问

2019-12-11 16:48

那跨年科目，管理费用 要改成 以前年度损益调整 吗

宸宸老师 解答

2019-12-11 16:48

您好，是的，跨年度要用以前年度损益调整代替的

浙江长衢-陌荷 追问

2019-12-12 12:10

老师，抵扣后，下一个分录 应交增值税 减免税款 应该转到那个科目呢？

宸宸老师 解答

2019-12-12 12:14

您好，跟销项进项一样，最终要转到 应交税费——未交增值税的

浙江长衢-陌荷 追问

2019-12-12 12:16

借： 应交税费 未交增值税 贷 应交税费 应交增值税 减免税款 ，是这样吗？

宸宸老师 解答

2019-12-12 12:23

您好
是的，是这样做分录的

浙江长衢-陌荷 追问

2019-12-12 13:25

老师，这个科目是什么用的？ 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

宸宸老师 解答

2019-12-12 13:33

您好
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
     应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
      应交税费——应交增值税（进项税额）

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税

应交税费—未交增值税  贷方余额，代表需要缴纳的增值税