老师你好，我们公司是挂靠别的公司做工程的，现在工程款结算需要开专票给业主，那么我们就要支付一笔开发票的费用给挂靠公司帮开专票，但是是支付给个人账户的，现在专票开好了，这笔开票费用怎么做账务处理好？

小小苏 追问

2019-12-11 16:31

已经从公司公账打款过去给挂靠公司的私人账户了，不是虚开，我们公司资质不够，必须需要挂靠别的公司做工程，现在是以挂靠公司名义开的专票，我想问打给他们私人账户这笔开票费，怎么做账务处理

轶尘老师 解答

2019-12-11 16:36

对方公司与甲方结算 然后你们公司与对方公司结算  扣除开票费用后的金额开票给对方公司

小小苏 追问

2019-12-11 16:41

比如我们挂靠的公司是A公司，业主需要A公司开具专票才能结算给A公司工程款，现在我们付开票款（结算款的12%）给A公司的私人账户，以他们名义开专票给业主，那这笔公账转给A公司的私人账户怎么做账务处理，是挂其他应收款吗？

轶尘老师 解答

2019-12-11 16:45

按照我上面说的 不需要付开票款 甲方打钱  然后A公司把税款扣下来 最后差额打给你

小小苏 追问

2019-12-11 16:50

A公司不肯喔，现在要我们先垫付这笔税款，因为他们担心工程款迟迟不来

轶尘老师 解答

2019-12-11 17:06

你先垫付  然后挂其他应收款   工程款来了 A公司退给你们 然后走正规程序

小小苏 追问

2019-12-11 17:07

好的，明白了，谢谢老师

小小苏 追问

2019-12-11 17:12

老师，刚刚看了合同，业主和A公司这笔结算款的税金也是要我们公司承担，也就是说，结算款80W，扣了9.6W的税金，再扣除4.8W的管理费和保证金，最后A公司和我公司结算的工程款应为65.6W，但是这笔垫付的9.6W税金我们提前打给对方的私人账户了，到时候他们不就是80W-4.8W=75.2W结算给我们了吗？那不导致我们还需要多缴税？（本身需要按65.6W收入缴税，现在提前垫付导致要按75.2W收入缴税）