你好老师，这样做帐是平了，可是纳税申报表的销项税和收入就对不上了。还有收到的货，还需要冲减销售成本吧

彩红 追问

2019-12-11 16:53

你好老师，发生销售退货这种情况怎么处理，发票已开，就是没有收到全部价款，造成应收账款有借方余额

郭老师 解答

2019-12-11 16:54

那你退钱。戒烟，收账款，贷银行，存款。

郭老师 解答

2019-12-11 16:54

那你退钱借应收账款贷，银行存款。

彩红 追问

2019-12-11 17:04

你好老师，收到的是退货，可以做，借库存商品，贷应收账款吗

郭老师 解答

2019-12-11 17:08

你收到退货之前确认了收入结转了成本吗。

彩红 追问

2019-12-11 17:19

你好老师，结转成本了

郭老师 解答

2019-12-11 17:23

那你这个分录不对，借应收账款负数贷主营业务收入负数，应交税费负数，
借主营业务成本负数贷，库存商品负数，
然后你得把钱退给对方，借应收账款贷，银行存款，
这个就是完整的一套流程

彩红 追问

2019-12-11 17:34

老师我们是收款方，钱没有收到，收到的是相应的货，既然做应收账款负数了，帐就平了

郭老师 解答

2019-12-11 17:39

你之前是不是借应收账款贷，主营业务收入，应交税费是的话，做这个相反的分录可以的，完全红冲，你的应收账款也不会有余额。

彩红 追问

2019-12-11 20:18

你好老师，那样不还得开红字发票吗？现在由于有特殊原因开不了红字发票，怎么办，只做帐，账面和纳税申报表的收入和销项税就不相符了

郭老师 解答

2019-12-11 20:25

那你没法红冲收入了
借库存商品，营业外支出贷应收账款