老师您好，想咨询人力资源行业代发工资的账务处理，列如A项目通过我们公司代发工资，我们有两个公司在不同的地区，项目会把工资+服务费+税费一起打到a公司，a公司开具发票，服务费是留在a公司的，然后要把代发的工资转到b公司，通过b公司来发放工资。a公司关于这笔业务该如何做会计分录呢？

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2019-12-11 15:29

A项目把钱打给A公司，但是A公司要把钱转到B公司，B公司这边来实际发放

朴老师 解答

2019-12-11 15:36

A公司是什么作用？Ａ项目是属于Ａ公司？

- 追问

2019-12-11 15:38

对的，项目是需要A项目的

- 追问

2019-12-11 15:38

对的，项目是属于A公司的

朴老师 解答

2019-12-11 15:46

那就是Ａ委托Ｂ发工资了

- 追问

2019-12-11 15:49

算是吧，这样怎么做分录呢？

朴老师 解答

2019-12-11 16:01

Ｂ公司的账务处理： 
代Ａ公司缴纳社保发工资 
借：其他应收款——Ａ公司 
贷：银行存款 
二、Ａ公司的账务处理 
 ｂ公司代Ａ 公司支付工资社保费用 
借：管理费用——社保费 
借：销售费用——社保费 
借：制造费用——社保费 
借：其他应收款——代扣个人社保 
贷：其他应付款——Ａ公司

- 追问

2019-12-11 16:15

老师，您的a公司账务处理我没看懂，您看看我的

- 追问

2019-12-11 16:16

刚刚少写一个字

朴老师 解答

2019-12-11 16:19

可以，你这么做也对的

- 追问

2019-12-11 16:24

老师，还想和您请教一下，a转b的那笔钱是用应付账款-代理服务还是其他应付款-单位往来哪个科目？

朴老师 解答

2019-12-11 16:29

服务费部分计入管理费用－服务费，然后收到服务费发票付款的时候是用其他应付款-单位往来