老师，固定资产折旧已提完折旧，但前任已多提了15个月，请问我怎么调整呢？

佳妮 追问

2019-12-12 09:36

老师您说不更正，怎么个做法呢？

小鹿老师 解答

2019-12-12 10:09

不更正就是不管他，继续使用，不再提折旧就好。

佳妮 追问

2019-12-12 10:15

账上多计提的，不用调整吗？

小鹿老师 解答

2019-12-12 10:19

你要调整的话，你得算出前几年每年分别多计提了多少，然后做以前年度损益调整。分录如下：借：累积折旧  贷：以前年度损益调整    
另外会影响你的所得税。   借：以前年度损益调整    贷：应交税费-应交所得税。   然后把以前年度损益调整结转至未分配利润     借：以前年度损益调整  贷：利润分配-未分配利润。   另外，你在出下月资产负债表时候，还要调整期初未分配利润，调整期初营业成本。不让你本年的资产负债表肯定调不平。如果你觉得这个错误比较重要，需要调整，那你按我上面写的调。同时出报告时候要调整未分配利润上年数。

佳妮 追问

2019-12-12 10:27

老师，如果不调整，我需要冲减吗？说就放在那里不用管它，这个月开始调整过来就行？

小鹿老师 解答

2019-12-12 10:28

你前面说的是已经提完折旧了。这个东西折旧提完了，后面你就不需要提了啊。这个月你也没有需要调整的了。正常计提其他产品的折旧就行。