老师，我们是商贸企业，对方入库经常会少入，比如我们这边销货单1000，对方入库900，那么这100就是差价，我们之前做账借，应收，贷收入，后面收款按实收900收，该怎么做账

郭老师 解答

2019-12-11 11:11

发票重新开吗。

老式公寓 追问

2019-12-11 11:12

公司对账后就按900结算销账，但是差价需要总部审批

老式公寓 追问

2019-12-11 11:16

之前挂应收1000，销账:借银行存款，借其他应收款-销售人员（差价）100
贷应收900，这100元审核通过后，就借:其他应收款-销售人员（-100），贷应收（-100）

老式公寓 追问

2019-12-11 11:16

这样做凭证对吗？老师

郭老师 解答

2019-12-11 11:17

这个钱是销售员出吗。

老式公寓 追问

2019-12-11 11:17

不是

老式公寓 追问

2019-12-11 11:18

是暂时挂的过渡科目

郭老师 解答

2019-12-11 11:19

如果你单位承担上面的分录，对的可以。应收会有余额，你需要做坏账。你也可以红冲发票重新开九百的。

老式公寓 追问

2019-12-11 11:23

老师我分录写错了，应该是借银行存款900，借其他应收款100，贷应收1000，。审批通过后，就是借其他应收-100，贷应收-100，这样最后没得应收了

郭老师 解答

2019-12-11 11:25

如果这样的话，这个就是你单位的职工负担了

老式公寓 追问

2019-12-11 11:28

其他应收不是冲平了吗？

老式公寓 追问

2019-12-11 11:29

红字借其他应收款-销售，红字贷:应收账款

郭老师 解答

2019-12-11 11:33

应收借方1000
贷方1000
最后还有个100