2月工资，三月发放，4月申报？那么4月应交个税贷方余额会含有几个月呢？

✨起点 追问

2019-12-11 10:40

那四月工资还是要计提的，那应该是几个月？

辜老师 解答

2019-12-11 10:44

4月只是计提，但是还没有发放，发放才确认出个税的

✨起点 追问

2019-12-11 10:45

计提是不是贷应交个税呢？

辜老师 解答

2019-12-11 10:46

计提工资
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金

✨起点 追问

2019-12-11 10:57

对啊，是这样的！那么4月申报的二月的个税，个税贷方应该是3.4月的余额？

辜老师 解答

2019-12-11 11:04

你4月，只是发放3月的工资，产生3月的个税，4月当月的工资，只是计提，还没有发放，所以没有产生个税

✨起点 追问

2019-12-11 11:12

是不产生个税，但是四月要计提，计提的个税在贷方，3月计提的个税也在贷方，4月只缴纳申报了2月个税（借贷平了）！所以应该应交个税贷方是3+4月的余额？

辜老师 解答

2019-12-11 11:28

计提工资，是按应发工资计提的，
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
这个不涉及个税的

✨起点 追问

2019-12-11 13:02

这样做计提的分录，会有什么问题呢？

辜老师 解答

2019-12-11 13:20

应发工资是77360，只要做前面的计提凭证，后面的不用处理的

✨起点 追问

2019-12-11 13:31

如果之前一直这样做的，而且还是把应付职工薪酬借贷合一，贷：6531812！现在怎么调账呢？

辜老师 解答

2019-12-11 13:52

你现在这个余额是不是实发工资