上年度付款一笔，应该做其他应收款的做成了费用，今年度这笔款退还公司，该怎么更正入账？

Mica 追问

2019-12-11 10:16

付协会会费（只有银行回单）
借:管理费用-会费3000
贷:银行存款3000
今年才发现多付了一次

bamboo老师 解答

2019-12-11 10:17

借：管理费用 -3000
借：银行存款  3000

Mica 追问

2019-12-11 10:23

红字冲销凭证就这样写？跨年度了不用涉及利润分配-未分配利润？

bamboo老师 解答

2019-12-11 10:23

跨年您去年这笔管理费用有没有纳税调整？

Mica 追问

2019-12-11 10:29

没有，之前的会计就做的费用，协会会费只有一张财政监制的收据没有发票的，正常的话可以做费用不用纳税调整吧？就这笔也没有收据只有回单

bamboo老师 解答

2019-12-11 10:33

对的 财政监制的收据可以税前扣除 
这笔没有收据您去年入了管理费用 汇算清缴没有调整 所得税前扣除了 今年退回要冲减管理费用 减少本期的

Mica 追问

2019-12-11 10:42

哦哦，那我在收到这3000元退款时，做分录:借:管理费用-会费   -3000
                借:银行存款   3000
这样就好了？

bamboo老师 解答

2019-12-11 10:48

对的 这样写分录就好了

Mica 追问

2019-12-11 10:50

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-12-11 10:52

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快