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木木老师

职称： 注册会计师,高级会计师

2019-12-10 22:07

首先，需要会计资料，然后根据账簿的数据进行财产清查，然后账簿和凭证核对，账簿总账和明细账核对。

AIEMM 追问

2019-12-10 22:14

因为涉及到的是旧账2010-2019年的整理，步骤还是一样？

AIEMM 追问

2019-12-10 22:15

很多财产都无法核对了

木木老师 解答

2019-12-10 22:31

你也只是按现在的余额核对，发生的基本是无法核对了

AIEMM 追问

2019-12-10 22:45

老板的目的主要想知道以前年度账目上利润高，但是这个钱不知道哪里去了，还有就是往来对不上等问题，我应该怎么做

木木老师 解答

2019-12-10 22:47

你往来清楚了，现有资产余额准确了，你就可以倒推出利润是否准确。

AIEMM 追问

2019-12-10 22:53

目前情况是这样的，公司所保存的资料只有账本，我要如何通过这个账本整理错帐乱账，给到老板想要的结果

木木老师 解答

2019-12-10 22:54

只有账本？没有报表吗

AIEMM 追问

2019-12-10 22:56

我还得问一问，我是才去的，目前什么情况都不太了解。像我这种情况接到这种任务，先要问要哪些资料？

木木老师 解答

2019-12-10 23:26

凭证，账簿，申报表，报表，对账单。

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相关问题讨论
首先，需要会计资料，然后根据账簿的数据进行财产清查，然后账簿和凭证核对，账簿总账和明细账核对。
2019-12-10 22:07:47
借：应收账款，贷：主营业务收入，借：主营业务成本，贷：工程施工
2017-02-15 11:24:58
建筑施工企业账务处理 建筑施工企业有一定的特殊性，与广大生产型企业有很大的区别。特别是在成本核算和收入的确认上，和产品销售企业有很大的不同。 （一）工程施工 相当于生产企业的“生产成本”科目。主要核算各项目成本及毛利。 （二）下面设置“合同成本”和“毛利”两个二级明细科目。 1、工程施工-合同成本，核算工程合同成本 在合同成本下，设置以下明细科目 （1）人工费（项目/部门核算） （2）材料费（项目/部门核算） （3）机械使用费（项目/部门核算） （4）其他直接费（项目/部门核算） （5）分包成本（项目/部门核算） （6）间接费用 间接费用下设下列明细科目 管理人员工资（项目/部门核算） 职工福利费（项目/部门核算） 固定资产使用费（项目/部门核算） 低值易耗品摊销（项目/部门核算） 办公费（项目/部门核算） 差旅费（项目/部门核算） 财产保险费（项目/部门核算） 工程保修费（项目/部门核算） 排污费（项目/部门核算） 劳动保护费（项目/部门核算） 检验试验费（项目/部门核算） 外单位管理费（项目/部门核算） 材料整理及零星运费（项目/部门核算） 材料物资盘亏及毁损（项目/部门核算） 取暖费（项目/部门核算） 其他费用（项目/部门核算） 2、工程施工-毛利，核算工程毛利 具体的设置根据企业需要选择，不一定非要设置这些会计科目。特别是间接费用，有些不需要的可以不予以设置。 （二）机械作业 该科目主要是针对建筑企业有单独的设备管理部门为各项目提供设备发生的费用及内部结算的台班的核算。相当于制造待业的“辅助生产成本”科目。有条件的单位，可以针对本公司的设备设置单机核算，准确核算每台大型或者主要设备每个台班的耗用成本。 通常情况下，应当设置以下明细科目： 工资及附加（部门/设备核算） 燃料及动力（部门/设备核算） 折旧费（部门/设备核算） 配件及修理费（部门/设备核算） 间接费用（部门/设备核算） （三）应收账款 1、应收工程款（往来单位核算） 核算根据工程进度报表或者结算的应收账款 2、应收销货款（往来单位核算） 核算施工企业应收产品销售货款 3、应收质保金（往来单位核算） 根据合同及结算业主暂扣的工程质保金，最好设置有到期日。 （四）应付账款 1、应付购货款（往来单位核算）核算应付购货款、设备款等。 2、应付分包款（往来单位核算）核算应付分包工程款 1、 关于成本的账务处理： 分配工资奖金： 借：工程施工-合同成本-人工费（生产工人工资奖金） 机械作业-工资及附加（机驾人员工资奖金） 工程施工-合同成本-间接费用-管理人员工资（项目部管理人员工资奖金） 贷：应付工资 应付职工薪酬---新准则变化内容 领用原材料 借：工程施工-合同成本-材料费 贷：原材料 台班费结算： 借：工程施工-合同成本-机械使用费 贷：应付账款（外部单位） 机械作业（内部设备管理部门提供的台班）
2019-04-27 11:04:46
你好！找技术要一下课件，学堂里有建筑业实操课件
2016-08-02 10:46:45
比如你有个项目不含税１００元，预计成本８０万。 第一年发生实际成本４０万，那么完工百分比５０％，当年就确认５０的收入和５０的成本。 发生成本时 借：工程施工－合同成本　４０ 贷：材料等 借：营业成本４０ 工程施工－合同毛利　１０ 贷：营业收入５０ 第二年，完全工 借：工程施工－合同成本　４０ 贷：材料等 借：营业成本４０ 工程施工－合同毛利　１０ 贷：营业收入５０ 借：工程结算　１００ 贷：工程施工－合同成本８０ 　　－合同毛利　２０ 收到钱 借：银行存款　 贷：工程结算
2019-01-26 15:37:05
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