老师好，我公司是建筑公司，然后又出资设立子公司，子公司是建筑劳务公司，和母公司签订劳务分包合同，专门开劳务票给母公司，劳务公司开票异地预交个税能直接计入所得税费用吗，预交的个税如何平账。

迷人的黑米 追问

2019-12-10 20:54

老师，这块如何账务处理

迷人的黑米 追问

2019-12-10 20:55

还需要再机构所在地申报吗，然后预交的转回来抵减

逸仙老师 解答

2019-12-10 21:54

你是只子公司还是总公司，劳务派遣应该子公司计入个税系统的

迷人的黑米 追问

2019-12-10 21:57

子公司劳务公司

逸仙老师 解答

2019-12-10 22:47

是的，应该子公司报个税。总公司计入劳务成本即可

迷人的黑米 追问

2019-12-11 08:00

老师，劳务总公司账怎么做，能直接进所得税费用吗，然后前方预交的税款转回来

逸仙老师 解答

2019-12-11 14:30

预交的个税冲回，劳务成本，借：劳务成本   贷：银行存款，借：主营业务成本  贷：劳务成本