老师，请问去年的凭证分录为借主营业务成本2000 贷应付职工薪酬2000 由于金额错误，我该怎么调整呢？已经跨年度了，分录怎么写？

无情的水壶 追问

2019-12-10 16:49

老师我又要用正确的金额做分录呢？

立红老师 解答

2019-12-10 16:52

你好，请问正确的金额是多少，您记账时记了多少、

无情的水壶 追问

2019-12-10 16:54

正确金额为3000元

无情的水壶 追问

2019-12-10 16:54

少记了1000元

立红老师 解答

2019-12-10 16:56

你好，您是记少了1000元，
借：以前年度损益调  1000  贷： 应付职工薪酬1000
借：盈余公积  100  利润 分配——未分配利润 900  贷以前年度损益调  1000

无情的水壶 追问

2019-12-10 16:57

老师，为什么是这样的呢？借：盈余公积 100 利润 分配——未分配利润 900

无情的水壶 追问

2019-12-10 16:58

那这里的数字该怎么填写呢？借：整以前年度损益调 贷：盈余公积 利润分配——未分配利润

立红老师 解答

2019-12-10 17:00

你好，如果是少记，不做借：整以前年度损益调 贷：盈余公积 利润分配——未分配利润，这个分录。
是我第二次写的那个，因为我们去年少计了成本1000，使利润多了1000，所以是借：盈余公积 100 利润 分配——未分配利润 900

无情的水壶 追问

2019-12-10 17:10

无情的水壶 追问

2019-12-10 17:12

无情的水壶 追问

2019-12-10 17:14

老师，麻烦你帮我看看是不是这样的分录？还有一个问题，我这个系统上盈余公积后面没有一个合适的二级科目，另外一个问题就是为什么未分配利润是900而不是800或者700，是怎么来的呢？

无情的水壶 追问

2019-12-10 17:17

老师，您能看到我上面的图片吗？上面的分录是否正确？

无情的水壶 追问

2019-12-10 17:18

无情的水壶 追问

2019-12-10 17:19

无情的水壶 追问

2019-12-10 17:19

老师，麻烦你帮我看看是不是这样的分录？还有一个问题，我这个系统上盈余公积后面没有一个合适的二级科目，另外一个问题就是为什么未分配利润是900而不是800或者700，是怎么来的呢？

无情的水壶 追问

2019-12-10 17:22

老师，别在重复了，我就是不太懂，

无情的水壶 追问

2019-12-10 17:23

老师，这里提到的盈余公积二级科目是什么？我的系统里面没有合适的二级科目，要设置增加二级科目！

立红老师 解答

2019-12-10 17:34

你好，不用红字冲那笔，我们就需要把少计的1000补上就可以了
您单位以前有利润 时不提盈余公积么，盈余公积下应有一个计提法定盈余公积的二级明细
我们有利润 是按利润的10%计提法定盈余公积，然后余下的部分转入利润分配，如果您单位以前没有提过盈余公积，那么就将这1000全部转入利润分配——未分配利润

无情的水壶 追问

2019-12-11 08:24

老师，补上就是，借主营业务成本1000   贷应付职工薪酬1000，这样吗？

立红老师 解答

2019-12-11 08:50

你好，是这样的，借：以前年度损益调整 1000  贷：应付职工薪酬1000
借：利润 分配——未分配利润  1000  贷：以前年度损益调整 1000

无情的水壶 追问

2019-12-11 11:04

你好，老师，借：以前年度损益调整 1000 贷：应付职工薪酬1000这里不用负数吗？

立红老师 解答

2019-12-11 11:10

你好，不是负数，我们之前少计了1000，现在把这1000补上。

无情的水壶 追问

2019-12-11 11:13

那老师，我对应的发放工资分录中，应付职工薪酬也就多了1000元，我该怎么写分录调整发放工资呢？

无情的水壶 追问

2019-12-11 11:14

无情的水壶 追问

2019-12-11 11:14

这个图片上是我之前做的冲销发放工资的分录，不知道是不是错了

无情的水壶 追问

2019-12-11 11:15

我后来改的我认为正确的分录是这样的

立红老师 解答

2019-12-11 11:30

你好，比如我们应该 计3000，实际计了2000，我们少计了1000，现在需要把这1000补上，然后应付职工薪酬之前 是借个2000，贷个2000，应是平的，现在由于我们补了1000，贷方就多了1000，表示我们应付给职工的