2017和2018购进固定资产，之前财务做成原材料，现在要调整，只能在19年改，怎么处理

婷 追问

2019-12-10 15:58

我前面已经领材料做结转了

婷 追问

2019-12-10 15:59

那不是账上也不平

婷 追问

2019-12-10 15:59

之前的原材料都领完了。账上是平的

邹老师 解答

2019-12-10 16:00

你好，那说明之前领用材料分录也有错误，也需要调整
因为之前这个正确的应当是计入固定资产，计入固定资产的金额是不能领用的

邹老师 解答

2019-12-10 16:01

因为之前这个正确的应当是计入固定资产，计入固定资产的金额是不能领用用于生产产品的 ，材料才可以用于生产产品

婷 追问

2019-12-10 16:01

所以改怎么做分录

婷 追问

2019-12-10 16:02

只能在2019年调整

邹老师 解答

2019-12-10 16:06

你好
借；原材料，贷；生产成本
借；生产成本，贷；库存商品
借；库存商品，贷；以前年度损益调整——主营业务成本
然后做这个调整分录，借；固定资产，贷；原材料
然后补计提折旧，借；以前年度损益调整，贷；累计折旧

婷 追问

2019-12-10 16:09

可是这样利润不是增加了吗

邹老师 解答

2019-12-10 16:12

你好，这个是通过以前年度损益调整科目核算，不影响19年利润表数据的