老师你好，进项税额转出分录怎么做

慧心兰质 追问

2019-12-10 09:00

是不是要等相应的票开来在做转出呢

立红老师 解答

2019-12-10 09:01

你好，请问您是什么原因需要转出

慧心兰质 追问

2019-12-10 09:14

票开错的，然后认证抵扣后才发现错误，次月才发现

立红老师 解答

2019-12-10 09:16

你好，这种情况等收到对方的红字发票时再做冲减进项税额

慧心兰质 追问

2019-12-10 09:16

借库存商品100贷应交税费应交增值税–进项税额转出100    收到正确的票后
借应交税费应交增值税进项税额转出100贷库存商品100

慧心兰质 追问

2019-12-10 09:16

对吗，老师

立红老师 解答

2019-12-10 09:17

你好，现在先不做处理
收到红字发票，借：库存商品  应交税费——应增（进）  贷：银行存款等，都是负数
再按正确的重做一遍分录就可以

慧心兰质 追问

2019-12-10 09:21

那这个月申报已经做进项税额转出了，账上也不用做处理吗

立红老师 解答

2019-12-10 09:21

你好，如果您已经转出，借库存商品100贷应交税费应交增值税–进项税额转出100 ，做这笔分录。

慧心兰质 追问

2019-12-10 09:24

嗯，等来票在做借应交税费应交增值税进项税额转出100贷库存商品100
对吗

立红老师 解答

2019-12-10 09:26

你好，等到发票来时，借：库存商品（负数） 应交税费——应交增（进）

慧心兰质 追问

2019-12-10 09:28

根据票上的数据做负数分录，那转出的那个100怎么结转呢

立红老师 解答

2019-12-10 09:33

你好，转出的已经申报了，现在重新做进项就可以

慧心兰质 追问

2019-12-10 09:59

老师，还是有点不明白

立红老师 解答

2019-12-10 10:02

你好，就是您之前已经转出了这部分税额，相当于没有抵扣，我们现在计入进项税额抵扣就可以了

慧心兰质 追问

2019-12-10 10:04

我可以根据红字信息表做个冲回的分录都是负数，正确的票收到后直接做正确分录也可以吗

立红老师 解答

2019-12-10 10:14

你好，可以的，将原来您做的转出冲回，再做正确的

慧心兰质 追问

2019-12-10 10:19

嗯嗯，谢谢老师

立红老师 解答

2019-12-10 10:19

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。