我公司是一般纳税人的劳务派遣公司经营范围有劳务外包，如果接了一个劳务，分包给别的装卸队（个体），对方开过来的装卸费发票，我公司选择差额纳税，可以扣除发票金额吗？

可靠的芒果 追问

2019-12-10 08:52

老师你好，我说具体点，您给分析一下：我公司收到用工单位的100万劳务费，其中60万元用于支付派遣员工的工资社保，30万元分包给装卸队（个体工商户）并取得了装卸费（或者人工费）普通发票，10万元是利润；我公司是一般纳税人、选择差额纳税，我是按差额10万元纳税还是按差额40万元纳税，分包给装卸队的30万元是否可以扣除，谢谢！

洛洛老师 解答

2019-12-10 09:13

您好，劳务派遣这30万才相当于是用工单位支付给你派过去员工的工资社保，所以你差额只能减去60万。

可靠的芒果 追问

2019-12-10 15:30

1“您好，你这个就是劳务分包不是劳务派遣，你简易计税可以扣除分包差额计税。”
2“您好，劳务派遣这30万才相当于是用工单位支付给你派过去员工的工资社保，所以你差额只能减去60万”

老师：30万是分包，60万是工资社保，分包可以差额计税，付的工资社保也可以差额计税，那我就可以按差额10万纳税吧？我对您的回答理解的对吗？谢谢

洛洛老师 解答

2019-12-10 16:11

您好，是我看错了，就是用工单位给你转款然后你再给员工交的社保和发放的工资共60万才是劳务派遣公司的差额扣除。

洛洛老师 解答

2019-12-10 16:13

劳务派遣公司差额扣除是可以扣除用工单位给的社保和工资适用5%，劳务公司简易计税是可以扣除分包成本适用3%，你现在涉及到2个应该不可以同时用，建议咨询主管税务局。

可靠的芒果 追问

2019-12-10 16:38

谢谢老师的耐心解答！

洛洛老师 解答

2019-12-10 18:08

不客气，满意请给五星好评哦。