我公司进项税为20 销项为40 其中进项税有5为贷款利息认证金额。月底要如何对税费做结转？ 借 应交税费—转出未交增值税 15 财务费用-利息费用 5 贷 应交税费——未交增值税 15 应交税费—应交增值税(进项税额转出) 5 这样做对么？

文老师 解答

2019-12-09 21:24

那您实际需要交增值税是25

如意的巨人 追问

2019-12-09 21:26

那正确分录是怎么做呢？

文老师 解答

2019-12-09 21:34

结转销项税额、进项税额

      结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税

      贷:应交税费一应交增值税一 进项税额

      结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额

      贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时

      借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

      1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;

      2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:

      借:应交税费-  应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税

      缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

如意的巨人 追问

2019-12-09 21:40

那我应该需要这样做？借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税15。借财务费用贷进项税额转出

如意的巨人 追问

2019-12-09 21:41

那我应该需要这样做？借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税15。借财务费用贷进项税额转出

如意的巨人 追问

2019-12-09 21:42

那我应该需要这样做？借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税25 借财务费用贷进项税额转出 5

文老师 解答

2019-12-09 22:02

结转销项税额、进项税额

结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税20

贷:应交税费一应交增值税一 进项税额20

结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额40

贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税40
结转进项税转出时

借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出20贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税20

2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:

借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税25贷:应交税费-一未交增值税25

缴纳时借:应交税费一未交增值税 25贷:银行存款25

文老师 解答

2019-12-09 22:02

还有5的就是我一开始写的