老师，公司里一些买的材料是不含税的，没有发票只有收据，现在账上的现金已经到89万多了，就是因为很多没有发票的支出，现在要调整现金的话也样比较合适呢？

陆遥1991 追问

2019-12-09 19:51

不是，就是说现金支付的材料和其他费用很多，没有发票，因此现金账上的支付和实际支出有很大的差距，导致账上的现金余额越来越大，现在现金余额已经达到89万多了

maize老师 解答

2019-12-09 19:54

这个转费用啊，转费用和材料支出下面汇算清缴纳税调增就可以，没有发票，有实际发生，你汇算清缴纳税调增就可以

陆遥1991 追问

2019-12-09 19:55

纳税调整是怎么计算税费的，目前公司处于亏损的状态，要是调整的话是不是要交所得税

maize老师 解答

2019-12-09 19:59

纳税调增之后还是亏损话，那也是不需要交的，把你做这个费用和成本，加回去就可以

陆遥1991 追问

2019-12-09 20:01

譬如说，现金买的材料，我可以正常按买材料来做，借:原材料，贷:现金，那这个也是需要调增吗？调增金额就是这个材料的金额，是吗？

maize老师 解答

2019-12-09 20:10

你这个结转到主营业务成本下面纳税调增，调增是成本和费用科目，不是资产

陆遥1991 追问

2019-12-09 20:28

主营业务成本就是领的材料加上其他费用的金额，实际上要调增的也就是买这个材料的金额，对吧？

maize老师 解答

2019-12-09 20:29

主营业务成本就是领的材料加上其他费用的金额，实际上要调增的也就是买这个材料的金额 是的

陆遥1991 追问

2019-12-09 20:32

嗯嗯，了解了，谢谢老师

maize老师 解答

2019-12-09 20:59

好，我先回复别的学员了，你有疑问再追问哈，