送心意

郭老师

职称初级会计师

2019-12-09 15:17

没有问题的借方余额不就是贷方负数吗,你们是不是有留底

may 追问

2019-12-09 15:25

7177.84是期末进项留底税额

郭老师 解答

2019-12-09 15:27

你好,对的应交税费未交增值税贷方负数,不就是借方余额表示留底吗。

may 追问

2019-12-09 15:33

好的  19年公司有车票抵扣还有加计抵减   我应该怎么结转呢?会计分录是?

郭老师 解答

2019-12-09 15:35

计提借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入
抵扣,借应交税费未交增值税贷,应交税费增值税加计扣除。

may 追问

2019-12-09 15:37

我是指年末税金结转

郭老师 解答

2019-12-09 15:40

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费,应交增值税进项,
借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

may 追问

2019-12-09 15:46

相当于这张图片上面的第二笔我不应该做,已经做没有影响呢?

郭老师 解答

2019-12-09 15:47

转出未交增值税,借方余额就是留底,你可以不用做你图片的最后一个分录
做的话借转出,未交增值税贷,未交增值税。

may 追问

2019-12-09 15:47

18年底进项大于销项,所以第二笔我不应该做

may 追问

2019-12-09 15:49

我已经做了   需要调账不

郭老师 解答

2019-12-09 15:50

不需要调整,这么做就行。

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