公司项目上报销劳务费用，一个工人开了代开了劳务发票过来。发票上显示了需企业代扣代缴个人所得税，我们上月做进了个税系统金额是五百四扣了税，这个月报销给他在劳务费用里扣了540打给他，请问分录怎么做？

💪、JX 追问

2019-12-09 14:38

不是应付账款是属于管理费用

💪、JX 追问

2019-12-09 14:40

也许报销时的分录和个税代缴的分录，请问怎么做

宋生老师 解答

2019-12-09 14:40

您好！如果不是公司员工，可以借管理费用 贷方是应付账款

💪、JX 追问

2019-12-09 14:41

等于是我们帮他代付的个人所得税报销时直接扣回的

宋生老师 解答

2019-12-09 14:47

你好！是的。就是这个意思。借应付账款 贷银行等 应交税费-应交个人所得税。
然后做缴纳的分录

💪、JX 追问

2019-12-09 14:50

刘老师是这样的，公司报销项目上的劳务费，收钱工人代开了4867的普通发票上来，代开发票上写明需支付方代扣代缴个人所得税，所以我们当月就代扣代缴了778.72的个税，这个税我们是要从对方报销里扣回的，这次是单子报销了4867，我们扣除了778.72实付对方4088.28

💪、JX 追问

2019-12-09 14:50

请问这个怎么做

💪、JX 追问

2019-12-09 14:51

报销单是一笔，代扣代缴个税一笔

宋生老师 解答

2019-12-09 14:52

你好！借应付账款4867 贷银行存款4088.28等 应交税费-应交个人所得税 778.72
如何借应交税费-应交个人所得税778.72 贷银行存款778.72

💪、JX 追问

2019-12-09 15:01

扣回的那笔分录呢？

宋生老师 解答

2019-12-09 15:12

您好！扣回的那笔不是缴纳的那笔吗？