我们是海尔售后服务商，工商登记的是电器公司；海尔搞活动需要我们公司买一些电器以旧换新送给客户，买这些电器都有发票，海尔在给我们报销，报销款打进公户里面的；这种怎么做账啊老师

左左 追问

2019-12-09 11:15

那海尔给我们报销的款项怎么做账呢老师？

立红老师 解答

2019-12-09 11:23

你好，海尔给我们报销，销售时先计入应收账款，收到款项冲减应收账款。
销售时，借：应收账款 贷：其他业务收入 应交税费——应增 借：主营业务成本 贷：库存商品
收到款项，借：银行存款  贷：应收账款

左左 追问

2019-12-09 11:41

老师，还有一点，这是公司搞活动买的电器，公司几乎都不赚钱，也要按视同销售处理吗？

立红老师 解答

2019-12-09 11:44

你好，是的，增值税属于视同销售。

左左 追问

2019-12-09 16:33

老师，我们公司员工工作发生的支出，都没有正规发票，会一个月统计一次，海尔给我们报销，还是直接把报销款打进公户里面，这个我们怎么做账啊？都是通过我们公户走账，在报销给员工

立红老师 解答

2019-12-09 16:39

你好，这部分员工支出不能做为你单位的费用，因为海尔会给你们报销。员工支出时，借：其他应收款  贷：银行存款等
收到款项时，借：银行存款  贷：其他应收款

左左 追问

2019-12-09 16:43

之前的会计做账的时候收到海尔给打的报销款，都是挂的预收账款，怎么调回来呢老师？

立红老师 解答

2019-12-09 16:44

你好，如果一开始用预收，不用调的，